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질문일

2022-03-24

조회수

641

질문자

박**

이메일

제 목

전기 차량운반구 판매시 매출인식 수정신고 질의

(장부반영)
차량 구입시 2019년 차량운반구 30,000/보통예금 30,000 (감가 상각 충당금 없습니다.)

차량 판매시 2020년 미수금 20,000 / 차량수입(매출) 20,000 인식 했습니다.

< 수정 신고>

2020년도 (세무 조정)

차량 수입(매출) - 익금 불산입 20,000 (기타 사외유출)

유형 자산 처분 손실- 손금 산입 10,000 (기타 사외유출)

차량 운반구- 손금산입 30,000(유보)

2021년 결산 분개

전기 오류 수정 손실(잉여금) 30,000 / 차량운반구 30,000

2021년 ( 세무 조정)

전기 오류 수정 손실- 손금 불산입 30,000 (-유보)

질의> 2020년와 2021년 각각 처리하면 되는지요??

본 상담은 상담세무사의 개인적인 견해로 국세청 해석과 의견을 달리할 수 있습니다.
보다 자세한 사항은 가까운 세무사사무실을 찾아 상담하시기 바랍니다.