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질문일

2022-02-16

조회수

2081

질문자

이**

이메일

제 목

가산세명세_신고불성실_무신고_일반(세액) 가산세액 오류 문의

안녕하세요,

현재 소규모 개인사업자로 온라인 소매업과 시각디자인 서비스를 제공하고 있습니다.

2021년 2기 부가세 신고 기한을 놓쳐서 기한 후 신고 (1개월 이내)를 하려고 하는데

가산세액 입력 부분에서 계속 가산세명세_신고불성실_무신고_일반(세액) 가산세액 오류라고 떠서 문의드립니다.

2기 기간동안 온라인 매출은 없었고 국내/외로 시각디자인 작업은 하였습니다.

국외 매출에 대해서는 영세율 기타 부분에 기입을 하였고

국내 매출은 모두 전자세금계산서를 발급하였으며 과세 세금계산서 발급분에 금액을 기입하였습니다.

해당 합계 매출에 대한 가산세 기입 부분에서

- (신고 불성실) 무신고 일반

- 납부 지연

- 영세율 과세표준신고 불성실

이 세 가산세 항목에 대해 금액을 기입했는데 계속 오류가 뜨네요.

혹시 저의 경우에 해당되는 추가 가산세 항목이 있는지, 어떤 부분에서 오류가 나는 건지 상담 부탁드립니다.

그리고 영세율 과세표준신고 불성실 부분도 1개월 이내 신고시 50% 감면으로 알고 있는데 해당 항목 가산세액 부분에 50% 감면된 금액으로 기입하면 되는지도 확인 부탁드립니다. (이 부분 자동 50% 감면 계산이 안되더라구요)

그럼 답변 기다리겠습니다. 감사합니다.

해당법명

해당없음

진행상황

2022-02-17

답변자

현영락

신고불성실 가산세, 납부불성실 가산세, 영세율 과표와 세금계산서 합계표 불성실 가산세가 적용될 것 같고, 아직은 1개월이내이므로 신고불성실 가산세가 50%감면되어서 20%가 아닌 10%가 적용됩니다. 영세율과표도 동일하게 감면 적용됩니다.

감사합니다.

본 상담은 상담세무사의 개인적인 견해로 국세청 해석과 의견을 달리할 수 있습니다.
보다 자세한 사항은 가까운 세무사사무실을 찾아 상담하시기 바랍니다.