【NCS기반 채용 직무기술서: 세무】

제주국제자유도시개발센터(JDC)
채용 분야	세무
분류 체계	대분류	중분류		소분류	세분류
	02.경영·회계·사무	03.재무·회계		02.회계	02.세무
직무 수행 내용	○ (세무) JDC의 활동을 위하여 주어진 세법범위 내에서 조세부담을 최소화시키는 조세전략을 포함하고 정확한 과세소득과 과세표준 및 세액을 산출하여 과세당국에 신고‧납부하는 일
능력 단위	○ (세무) 01.전표처리, 02.결산관리, 03.세무정보시스템 운용, 04.원천징수, 05.부가가치세 신고, 07.지방세 신고, 09.세무조사 대응, 10.조세불복청구, 11.절세방안 수립, 12.법인세 신고 준비, 13.법인세 신고
필요 지식	○ (전표처리) 부가가치세신고 여부에 대한 지식, 세금계산서 발급대상 거래와 영수증 발급대상 거래를 구분하는 지식, 영수증수취명세서, 경비 등의 송금명세서관련 지식, 일반전표와 매입매출전표에 대한 지식, 입금·출금·대체 전표에 대한 지식, 적격증빙을 구분하는 지식, 증빙서류 관리 관련 규정, 증빙서류 종류, 지출증명서류합계표 관련 지식 등 ○ (결산관리) 계정과목에 대한 지식, 기업실무에 적용되는 관련 세법, 기업실무에 적용되는 회계 관련 규정, 재무제표 상호연계성, 표준재무제표에 대한 지식 등 ○ (세무정보시스템 운용) 부가가치세법의 규정에 따라 구분하는 거래내용의 이해, 부가가치세신고서 작성지식, 원천징수 대상소득에 대한 이해, 원천징수이행상황신고서 작성방법에 대한 이해, 익금산입, 손금불산입, 손금산입, 익금불산입이 발생하는 세법규정의 이해, 전자신고방법에 대한 이해와 수정사항 발생 시 수정신고방법에 대한 이해, 전표에 입력된 내용을 자동으로 반영하는 세무서식에 대한 이해, 회사의 규모나 업종에 따라 다르게 적용되는 세법규정의 이해 등 ○ (원천징수) 관련 세법, 국세청 고시 기준경비율, 근로소득지급명세서 및 원천징수영수증 작성방법, 소득세법 규정, 연말정산 국세청제공 정보 및 접근경로, 연말정산 소득공제·세액공제 및 세액감면, 연말정산대상소득, 연말정산시기, 연말정산의무자, 퇴직연금제도, 한국표준산업분류, 회사 급여규정, 회사의 퇴직급여 규정 등 ○ (부가가치세 신고) 고정자산 취득명세서를 작성해야 하는 사유에 대한 지식, 공제받지 못할 매입세액의 이해, 과세기간 및 예정신고대상 및 확정신고대상, 과세되는 용역의 공급의 범위, 과세되는 재화의 공급의 범위, 대손세액의 처리절차의 이해, 매입처별/매출처별세금계산서합계표 작성 방법, 부동산임대 용역에 대한 지식 및 간주임대료 계산방법, 부속명세서와 부가가치세신고서와의 관련성, 세금계산서 발급방법, 세액공제 대상 및 공제되지 않는 세액, 수정세금계산서 발급사유와 발급절차, 신용카드매출전표관련 지식, 영세율의 개념, 의제매입세액 공제에 대한 지식, 일반과세자와 간이과세자의 차이, 주사업장총괄납부사업자 및 사업자단위과세사업자 등 ○ (지방세 신고) 가산세에 대한 이해, 과세기간 및 사업연도에 대한 이해, 과세대상(납세의무자)의 이해, 과세대상, 납세의무자에 대한 이해, 과세대상에 대한 이해, 과세표준과 세율, 과세표준과 표준세율의 이해, 납세의무자에 대한 이해, 납세지에 대한 이해, 세율, 과세표준: 균등분, 재산분, 종업원분별로 각각 규정, 신고기한과 납세지에 대한 이해, 신고납부절차, 주민세 항목별 과세 취지에 대한 지식, 지방세특례제한법의 공제·감면, 지방소득세가 부가세에서 독립세로 전환된 입법취지, 개념 및 과세, 체계, 지방소득의 범위 및 구분, 징수방법에 관한 지식 등 ○ (세무조사 대응) 과세당국의 정기 세무조사 방향 및 동종업계의 최근 세무조사 쟁점, 세무조사 관련 체크리스트 작성방법, 세무조사 대상세목에 대한 이해, 세무조사시 요구하는 사항과 서류 분석방법, 세무조정(결산조정, 신고조정)과 소득처분, 재발을 방지하기 위한 제도 개선, 적법한 세무처리 방법 및 절차, 적출내역에 대한 불복청구 시 승소가능성 검토, 적출사항 관련 세법, 조사대비 기본, 중점사항 등 개괄적인 내용, 중점 조사사항에 대한 세법, 회계기준과 세법과의 차이 등 ○ (조세불복청구) 기판력 이해에 따른 권리구제 범위, 상소제도를 이용한 상급법원의 판단권리, 소득세법 법인세법 등 과세예고통지와 관련된 세법, 소송대상, 이의신청 절차, 적법 청구요건, 적정 청구기한, 제기할 소의 종류, 조세소송의 특징(필요적 전치주의 등), 절차, 요건, 조세조약, 처분 근거 법령, 처분의 위법성과 부당성 근거, 처분의 형식과 내용 적정성, 청구의 근거가 되는 세법 및 절차, 행정심판과 행정소송의 차이 등 ○ (절세방안 수립) 각 세목 및 조세특례제한법상 각종의 조세혜택, 개정세법, 과세정책 변화로 인한 기업환경 변화, 기업구조조정에 대한 세법, 납세자가 부담해야 할 세금의 종류 및 관련 세법, 논란, 쟁점이 되고 있는 정책적인 동향, 부가가치세법상 과세와 면세, 상각자산 및 조세지출 현황, 입법과정, 재무제표, 적격증빙의 발행, 수취 및 보관, 접대비 관련 증빙수취, 정부정책 중 절세와 관련된 합목적적인 정책, 정책실행 시 납세자에 미치는 조세효과, 정치와 경제상황이 조세정책에 미치는 영향, 조세특례제한법상 조세특례, 증빙불비가산세 규정, 증빙서류의 범위, 수취, 보관 등 ○ (법인세 신고 준비) 개정세법, 세법에 따른 수입금액의 범위, 세법에 열거한 결산조정과 신고조정 항목, 세법에 열거한 소득처분, 세법에 열거한 손금산입과 손금불산입 항목, 세법에 열거한 익금산입과 익금불산입 항목, 조세특례제한법과 중소기업기본법에 따른 중소기업 범위 등 ○ (법인세 신고) 개정세법, 세법에 따른 각사업연도 소득 계산방법, 세법에 따른 과세표준 계산방법, 세법에 따른 과세표준 및 세액신고서 작성방법, 세법에 따른 납부할 세액 계산방법, 세법에 따른 분납세액 계산방법, 세법에 따른 산출세액 계산방법, 세법에 따른 세법상 이월결손금의 범위, 세법에 따른 세액감면·세액공제의 범위, 세법에 따른 손금항목에 대한 손금산입액 계상, 세법에 따른 수익·비용항목의 세무조정, 세법에 따른 자산·부채·자본항목의 세무조정, 세법에 따른 중간예납 세액 계산방법, 세법에 열거한 결산조정과 신고조정 항목, 전자신고 마감일, 전자신고와 서면신고 대상 서류 구분, 조세특례제한법과 중소기업기본법에 따른 중소기업 범위, 중소기업여부 검토 등
필요 지식
필요 기술	○ (전표처리) 거래 유형별로 전표 작성 능력, 거래를 장부에 기입·분석하는 능력, 거래에 대한 발급증빙에 대한 구분 능력, 증빙별 구분하여 처리하는 능력, 증빙서류를 처리하는 능력 등 ○ (결산관리) 계정과목 분류 능력, 계정과목별 명세서 작성 능력, 손익산정 능력, 자산·부채에 대한 평가 능력, 재무제표 작성과 표시 능력 등 ○ (세무정보시스템 운용) 법인조정과 연관된 회사등록항목, 법인세신고서 기초항목을 입력 할 수 있는 능력, 부가가치세신고서를 조회하고, 첨부서식을 확인할 수 있는 능력, 부가가치세신고서와 관련 서식을 오류 없이 마감하고 전자신고 할 수 있는 능력, 세무구분코드를 구분하여 반영하는 능력, 소득금액조정사항을 입력할 수 있는 능력, 원천징수 대상소득의 종류에 따라 입력하는 기술, 원천징수 대상소득자별로 구분하여 등록하는 기술, 원천징수이행상황신고서 작성기술, 전표내용을 자동으로 반영하는 능력, 프로그램을 업데이트하는 능력 등 ○ (원천징수) 간이세액표의 적용능력, 관련 세법에 대한 적용 및 세액 산출능력, 국세청 간소화 서비스 파일의 활용능력, 국세청 근로소득지급명세서 전자제출 능력, 국세청 전자신고 작성능력, 세무신고서식 작성, 세무신고서식 작성 및 국세청 전자신고 작성능력, 세무신고서식 작성 및 전자신고 작성능력, 세무정보시스템 활용 연말정산능력, 세무정보시스템 활용능력, 원천징수이행상황신고서 전자신고 능력, 평균급여 산출에 따른 퇴직금 계산능력 등 ○ (부가가치세 신고) 건물 등 감가상각자산 취득명세서 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 공제받지 못할 매입세액명세서 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 대손세액공제신고 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 부동산임대공급가액명세서 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 세금계산서 기재사항을 입력하고 프로그램을 통해 발급하는 능력, 세무정보시스템을 활용한 신고서 작성능력, 세무정보시스템을 활용한 전자신고 방법 및 오류점검능력, 수정세금계산서를 프로그램으로 발급하는 능력, 세무정보시스템 운용능력, 신용카드매출전표 등 수령금액 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 예정신고·확정신고 및 납부능력, 의제매입세액공제신고서 작성방법 및 세무정보시스템 운용능력, 입력한 세금계산서를 구분코드별로 각각 조회하여 작성하는 능력 등 ○ (지방세 신고) 감면신청서 및 첨부서류 작성능력, 법인세법(또는 소득세법)에 따른 법인세(또는 소득세)의 과세표준, 산출능력, 법인지방소득세 특별징수세액명세서를 이해하는 능력, 주민세 과세대상거래 해석 및 적용능력, 지방소득세 신고서 작성능력, 취득세 과세대상거래 해석 및 적용능력, 프로그램을 활용한 인터넷 신고·납부능력 등 ○ (세무조사 대응) 각종 거래를 이해하고 해석할 수 있는 능력, 각종 거래를 이해하고 해석할 수 있는 응용기술 습득능력, 거래기록착오 발견 시 대처능력, 과세근거 및 위반사항의 적법성 여부에 대한 검토능력, 사전 시뮬레이션을 통한 쟁점 정리능력, 상황별 대처방안에 대한 체크리스트 작성능력, 유사 예규 및 판례 검토능력, 장부와 실질 비교·검토능력, 조사쟁점사항에 대한 세무조사대응의 요령과 사례 검토능력, 해당 과세기간의 세법과의 적법성 파악능력, 회계장부 및 증빙자료 구분정리능력 등 ○ (조세불복청구) 가구제 제도를 활용한 체납처분의 집행정지 요청능력, 변호사의 조력을 구할 것인지 여부 판단능력, 사전열람자료 기반 의견진술 준비능력, 신청인의 주장을 뒷받침할 수 있는 사실관계와 근거 도출능력, 유사사례에 대한 결과와 근거 도출능력, 제소기간과 형식적 요건에 따른 소장 작성능력, 처분청 주장에 대한 항변 근거제시 능력, 처분청의 항변 시 재항변서 작성능력, 청구이유서 작성능력, 청구이유서의 논리적 작성, 청구인의 주장에 부합하는 근거제시 능력 등 ○ (절세방안 수립) 각 세목별 연관관계 해석능력, 각종 거래 해석능력, 각종 거래를 이해하고 해석할 수 있는 응용능력, 과세정책 동향과 납세자의 조세부담에 미치는 영향 분석능력, 부가가치세법상의 세금계산서와 계산서 발행능력, 적격증빙과 기타증빙에 대한 정확한 구분능력, 조세부담의 추세분석 등의 통계적 기법 활용능력, 조세판례 해석능력, 조세혜택을 적용받을 수 있는 기법활용능력, 프로그램을 활용한 세무정보시스템 운용능력 등 ○ (법인세 신고 준비) 각 사업연도 소득금액 계산능력, 개정세법 유무 확인능력, 세법에 따른 과목별 손금산입한도초과액 계상능력, 세법에 따른 수입금액의 범위, 세법에 따른 수입금액조정명세서 작성능력, 세법에 따른 조정후수입금액조정명세서 작성능력, 손금산입한도초과액 계산능력, 조세특례제한법과 중소기업기본법에 따른 중소기업 범위, 프로그램을 활용한 세무정보시스템 운용능력 등 ○ (법인세 신고) 각 사업연도 소득금액 계산능력, 개정세법 유무 확인능력, 과목별 세무조정계산서 작성능력, 법인세 과세표준 및 세액신고서 작성능력, 법인세 과세표준 및 세액조정계산서 작성능력, 법인세 중간예납 신고서 작성능력, 세법에 따른 계정과목별 손금산입 한도초과액 계상능력, 세법에 따른 세액감면·세액공제신청서 작성능력, 세법에 따른 소득금액조정합계표 작성능력, 세법에 따른 자본금과적립금조정명세서 작성능력, 손금산입 한도초과액 계산능력, 전자신고 마감과 전송할 때 발생하는 오류 해결능력, 프로그램을 통한 국세청에 파일 전송능력, 프로그램을 통한 전자신고 파일 생성능력, 프로그램을 활용한 세무정보시스템 운용능력 등
필요 기술
필요 기술
직무 수행 태도	○ (전표처리) 거래 유형에 대한 정확한 판단력, 거래를 신속하고 정확하게 구분하려는 태도, 거래에 대한 정확한 판단력, 신속·정확성, 전표를 신속하고 정확하게 작성하려는 태도, 증빙서류 관리 관련 규정을 준수하는 태도, 판단력 등 ○ (결산관리) 수리적 정확도를 기하려는 자세, 원활한 의사소통 자세, 회계 관련 규정 준수에 대한 의지 등 ○ (세무정보시스템 운용) 데이터의 구분을 위하여 세심하게 업무를 하는 명확한 태도, 부가가치세신고서에 대한 체계적인 이해와 학습태도, 세법에 대한 세심하고 주의 깊은 태도, 세법에 따라 세무조정을 하려는 정확한 업무 태도, 신고내용에 대한 세심하고 주의 깊은 태도, 오류 및 전자신고에 대한 신속하고 신중한 업무태도, 원천징수 대상소득별로 구분하는 신중한 태도, 원천징수 대상소득자별로 구분하는 세심한 태도, 전표내용에 대한 세심하고 주의 깊은 태도, 프로그램 메뉴간 연결부분을 확인하는 적극적인 태도 등 ○ (원천징수) 개정세법을 예의 주시하는 태도, 근로자와의 원만한 업무협조 유도, 세심하고 주의 깊은 태도, 신고기한과 납부기한 및 제출기한을 준수하려는 태도, 연말정산시기를 이해하고 신속히 처리하려는 태도, 퇴직연금제도의 변화를 빠르게 파악하려는 태도 등 ○ (부가가치세 신고) 거래현황 이해에 대한 적극적 태도, 관련부서 및 거래처와의 원만한 업무협조 태도, 변경된 세법 등을 세심하게 관찰하고 적용하는 주의 깊은 태도, 세금계산서 발급 및 수취시기를 이해하고 처리하는 정확한 업무태도, 세법에 대한 세심하고 주의 깊은 태도, 신고기한을 지키는 정확한 업무 태도, 신고서 각 항목과 부속명세서와의 관계성을 세심하게 이해하려는 자세 등 ○ (지방세 신고) 신고·납부능력기한을 준수할 수 있는 세심한 태도, 신속하게 변화를 받아들이려는 태도, 지방세법 및 조례의 개정사항을 적극적으로 파악하는 태도, 지방세법과 조례에 따른 신고의무를 준수하려는 태도, 지방세의 공제·감면 규정인 지방세특례제한법에 대한 지식을 꾸준히 습득하는 태도, 취득세 과세대상을 정확하게 이해하여 신고누락을 방지하는 적극적인 태도, 취득세에 대한 입법취지를 정확하게 파악하려는 능동적인 태도 등 ○ (세무조사 대응) 각 쟁점에 대한 포괄적이고 비판적인 사고, 거래현황 이해에 대한 적극적 태도, 거래현황을 이해하려는 적극적인 태도, 세심하고 주의 깊은 태도, 안정되고 차분한 태도, 쟁점에 대한 사전예방 태도, 조사자 입장의 종합적인 사고 등 ○ (조세불복청구) 변론은 명확하고 조리 있게 하려는 태도, 사실관계에 대해 다각도로 검토하는 태도, 소송비용과 효익을 비교하여 계속 진행 여부를 모니터링하려는 태도, 이의신청의 적법한 절차를 유지할 수 있도록 주의하는 태도, 제소기간을 도과하지 않으려는 태도, 제시할 근거의 유․불리를 미리 파악하는 태도, 주장과 근거 제시 시 불필요한 쟁점을 만들지 않으려는 태도, 청구기한을 지속적으로 확인하여 기간이 도과되지 않도록 항시 체크하는 태도, 청구인의 주장을 명료하게 진술하려는 태도, 통지내용에 대해 정확한 이해를 바탕으로 객관적으로 대응하려는 태도 등 ○ (절세방안 수립) 거래 당시 부가가치세의 부담에 대한 적극성, 거래현황 이해에 대한 적극적 태도, 세심하고 주의 깊은 태도, 종합적 사고능력과 시각, 철저한 증빙수취 및 교부·발급의무, 체계적인 증빙관리, 환경변화에 능동적으로 대처하는 태도, 회계와 세법을 접목할 수 있는 종합적 사고 등 ○ (법인세 신고 준비) 개정세법 적용여부 적극적 태도, 법인세법과 부가가치세법과의 차이를 이해하려는 적극적인 태도, 법인세법과 회계 관련 규정의 차이를 이해하려는 적극적인 태도, 법인세법과 회계기준의 차이를 이해하려는 적극적인 태도, 세심하고 주의 깊은 태도 등 ○ (법인세 신고) 개정세법 적용여부 적극적 태도, 법인세법과 회계 관련 규정의 차이를 이해하려는 적극적인 태도, 세심하고 주의 깊은 태도, 신고·납부 방법 선택에 대한 적극적 태도, 전자신고 대상 서류를 구분하기 위한 적극적 태도 등
직무 수행 태도
직업 기초 능력	의사소통능력, 수리능력, 문제해결능력, 자원관리능력, 대인관계능력, 정보능력
관련 자격증	세무사 자격 취득 후 3년 이상 관련분야 경력자

※ 위 직무기술서는 제주국제자유도시개발센터의 채용직무와 관련된 NCS 모듈(www.ncs.go.kr)을 일부 선정하여 작성되었으며, 향후 NCS 개발동향과 주요 사업 변경 등 내·외부 상황에 따라 수정될 수 있습니다.